La prévoyance professionnelle constitue un pilier essentiel de la sécurité financière en Suisse. Lorsqu’une personne quitte son emploi sans rejoindre immédiatement une nouvelle caisse de pension, elle doit transférer ses avoirs du deuxième pilier sur un compte spécifique appelé compte de libre passage. Ce dispositif concerne notamment les travailleurs en interruption de carrière, les personnes partant travailler à l’étranger, les indépendants ou encore les personnes en situation de divorce. Choisir le meilleur compte libre passage suisse représente une décision stratégique qui peut avoir un impact considérable sur le patrimoine de prévoyance à long terme. Les différences de rendement entre les diverses options disponibles peuvent générer des écarts financiers importants au fil des années.
Comprendre le fonctionnement et les types de comptes de libre passage
Le compte de libre passage sert à conserver le capital de prévoyance professionnelle accumulé dans le cadre de la LPP lorsqu’une personne se trouve temporairement sans caisse de pension. Les cotisations prélevées sur le salaire, qui représentent généralement entre 7 et 18 pour cent du revenu et sont partagées entre l’employeur et l’employé, constituent ce capital. Ce mécanisme vise à assurer une rente complémentaire à l’AVS pour maintenir le niveau de vie à la retraite. Il devient obligatoire d’ouvrir un tel compte lors d’une interruption professionnelle, que ce soit pour une formation, une maternité, une période de chômage, une création d’entreprise ou un séjour à l’étranger. La loi impose d’effectuer cette ouverture dans les six mois suivant la fin de l’emploi pour éviter un transfert automatique à la Fondation institution supplétive LPP.
Les différences entre compte et fondation de libre passage
Le marché suisse propose trois grandes catégories de solutions pour gérer ses avoirs de prévoyance en attente. La première option consiste en un compte bancaire traditionnel qui génère des intérêts, bien que ceux-ci restent généralement très modestes. En 2025, le taux d’intérêt moyen pour ce type de placement sans investissement se situe autour de 0,18 pour cent par an. Certaines institutions comme Aargauische Kantonalbank proposent 0,010 pour cent tandis qu’Appenzeller Kantonalbank affiche 0,030 pour cent avec des frais de tenue de compte. La deuxième catégorie regroupe les produits liés à une assurance vie, qui offrent davantage de sécurité mais moins de flexibilité et de potentiel de rendement. La troisième solution, plus récente, se présente sous forme de comptes numériques permettant d’investir les fonds en bourse. Cette dernière option s’avère particulièrement attractive car un investissement boursier générant un rendement de 7 pour cent peut produire 191’772 francs suisses de plus qu’un compte bancaire à 1 pour cent sur quinze ans, en partant d’un capital initial de 120’000 francs suisses. Les experts recommandent vivement d’éviter les assurances qui offrent des rendements trop faibles et les banques traditionnelles dont les frais sont souvent élevés.
Les conditions d’ouverture et de gestion d’un compte de libre passage
La législation suisse autorise la détention de deux comptes de libre passage en parallèle, une possibilité méconnue qui présente des avantages fiscaux considérables. Cette répartition du capital sur deux fondations distinctes permet d’optimiser l’imposition lors du retrait grâce à la méthode du splitting. Elle contribue également à réduire le risque bancaire en diversifiant les établissements dépositaires. Les avoirs placés sur ces comptes restent généralement bloqués jusqu’à l’âge de la retraite, mais plusieurs exceptions existent. Un retrait anticipé devient possible en cas de départ définitif de la Suisse, avec la possibilité de récupérer une partie ou la totalité du capital selon le pays de destination. L’achat ou la construction d’un bien immobilier destiné à un usage personnel comme résidence principale constitue un autre motif de déblocage autorisé. Les personnes qui se lancent dans une activité indépendante peuvent également accéder à leurs fonds sous certaines conditions. Enfin, les personnes disposant de revenus faibles, percevant une rente d’invalidité complète ou dont les avoirs LPP sont inférieurs aux cotisations annuelles peuvent demander un retrait anticipé. À l’approche de la retraite, plusieurs options s’offrent aux titulaires de compte : percevoir une rente viagère qui garantit des revenus réguliers mais n’est pas transmissible en héritage, retirer le capital en une fois avec possibilité d’investissement et de transmission aux héritiers, ou combiner les deux formules. Ce choix étant irrévocable et le retrait imposable, il convient d’anticiper les démarches plusieurs mois à l’avance.
Critères de sélection pour maximiser vos avoirs de prévoyance professionnelle
L’optimisation d’un compte de libre passage repose sur plusieurs critères fondamentaux qui déterminent la performance finale du placement. Les experts recommandent de privilégier les solutions permettant un investissement à cent pour cent en actions globales, une gestion passive des fonds, la possibilité de détenir deux fondations distinctes pour le splitting fiscal, le meilleur rendement possible et un domicile fiscal avantageux, particulièrement important pour les expatriés. Un horizon de placement de trois à cinq ans minimum s’avère nécessaire pour les investissements en actions afin de lisser la volatilité des marchés. Les solutions avec investissement boursier génèrent en moyenne des rendements de 3 à 5 pour cent par année, bien supérieurs aux taux quasi nuls des comptes traditionnels.
Comparaison des frais et rendements des institutions financières suisses
Parmi les acteurs du marché, deux prestataires se distinguent particulièrement en 2025 pour offrir les meilleures conditions. Finpension occupe la première place grâce à plusieurs atouts décisifs. Cette fondation permet d’investir la totalité du capital en actions globales, y compris la partie du régime obligatoire, ce qui maximise le potentiel de rendement. Elle propose également deux fondations distinctes facilitant le splitting fiscal lors du retrait. Son domicile dans le canton de Schwyz représente un avantage fiscal majeur pour les personnes vivant à l’étranger, avec un taux d’imposition de seulement 4,8 pour cent contre des taux bien supérieurs dans d’autres cantons. Les clients bénéficient d’un code promotionnel MUSTBC qui offre un crédit de frais de 25 francs pour un dépôt initial d’au moins 1’000 francs. Il convient toutefois de noter que finpension facture des frais plus élevés pour certaines opérations spécifiques comme les versements anticipés, la mise en gage ou les transferts vers une autre fondation effectués la même année. Les frais de conseil et de traitement pour un retrait de capital avec domicile à l’étranger s’élèvent à 500 francs si le compte existe depuis plus d’un an. VIAC constitue une excellente alternative qui se positionne en deuxième choix. Cette fondation offre également la possibilité d’investir en actions, mais uniquement pour la partie surobligatoire du capital. Elle ne propose qu’une seule fondation, ce qui limite les possibilités de splitting fiscal. Son siège à Bâle implique un taux d’imposition de 10,3 pour cent, moins favorable que Schwyz. Le code promotionnel VBMust permet néanmoins de bénéficier d’une gestion gratuite sur les premiers 2’000 francs d’avoirs.
Les options de placement et la fiscalité liée au libre passage
La stratégie d’investissement doit correspondre au profil de risque de chaque épargnant et à son horizon de placement. Les solutions bancaires traditionnelles conviennent aux personnes privilégiant la sécurité absolue et prévoyant un retrait à court terme, même si leur rendement reste dérisoire. Des établissements comme UBS et PostFinance proposent 0,010 pour cent avec des frais de tenue de compte, tandis que Banque Cantonale Vaudoise ou Baloise Bank SoBa offrent le même taux. Alternative Bank Schweiz affiche un taux nul. Ces placements sécurisés ne permettent pas de faire fructifier réellement le capital et peuvent même entraîner une perte de pouvoir d’achat si l’on considère l’inflation. À l’inverse, les fondations numériques investissant en actions globales s’adressent aux personnes disposant d’un horizon de placement suffisamment long et capables de supporter les fluctuations boursières à court terme. La réforme LPP en cours apporte également son lot de changements qui peuvent influencer les choix stratégiques. Pour retrouver d’éventuels avoirs oubliés, un service officiel du Fonds de garantie LPP existe et permet aux personnes ayant changé plusieurs fois d’employeur de localiser leurs différents comptes. En cas de décès du titulaire, le capital est versé aux bénéficiaires légaux selon un ordre défini par la loi. Lors d’un divorce, les avoirs de prévoyance accumulés pendant le mariage font l’objet d’un partage et peuvent être placés sur un compte de libre passage. Les frontaliers franco-suisses disposent de ressources spécialisées pour les accompagner dans leurs démarches et optimiser leur situation particulière. La clé d’une gestion optimale réside dans la comparaison minutieuse des offres, la compréhension de sa propre situation fiscale et la projection de ses besoins futurs pour sélectionner la solution qui maximisera les avoirs de prévoyance tout en minimisant les coûts et l’imposition.
